Portugal es uno de los países que más autónomos y emprendedores online está conquistando. Su clima, la amabilidad de su gente y su sistema fiscal lo hacen una muy buena opción para iniciar un negocio. En este artículo te contamos cómo crear una empresa en Portugal, qué necesitas y qué impuestos tendrás que pagar.
¿Qué necesito para registrar una empresa en Portugal?
Antes de abrir un negocio en Portugal tendrás que tener listos algunos documentos, tales como la escritura de constitución de la empresa, copia de tu pasaporte y los formularios de la oficina de registro de empresas.
También necesitas tener un domicilio en territorio luso para presentarte en el registro mercantil portugués. Además, necesitarás tener una cuenta bancaria y un contador.
Una vez que tienes esos papeles, tendrás que seguir los procesos necesarios para tener los siguientes documentos:
- Número de identificación fiscal (TIN).
- Registro de negocio.
- Prueba de registro para la Seguridad Social.
- Certificado de admisibilidad.
- Depósito de capital social.
- Declaración de comienzo de la actividad que se realizará realizar.
Además, si eres extranjero, para abrir una empresa en Portugal te exigirán:
- Sacar el número de contribuyente que otorga la Oficina de Impuestos de Portugal.
- Obtener el número de Seguridad Social, el cual es otorgado por la Seguridad Social Portuguesa.
- Pedir la tarjeta de residencia portuguesa.
¿Cuánto se paga de impuestos en Portugal?
El sistema fiscal luso es uno de los mayores atractivos para los emprendedores que quieren registrar un negocio en Portugal.
Lo primero que hay que saber es que existe un régimen general y que hay dos zonas autónomas con regímenes especiales, que son Madeira y Azores. De hecho, el gobierno de la isla de Madeira ha creado un proyecto con el cuál busca atraer a nómades digitales de todo el mundo y a empresarios online. El proyecto tiene la intención de crear una comunidad de emprendedores y darles facilidades en alojamiento y comunicación dentro de una isla que cuenta con paisajes increíbles y un clima excelente para vivir durante todo el año.
Estos son los impuestos que se pagan el régimen general de Portugal:
- El impuesto sobre la renta de las empresas tiene una alícuota del 21%.
- Las ganancias de capital tienen una tasa del 28%.
- Existe un impuesto sobre el patrimonio del 1%, solo para las personas que tienen propiedades inmobiliarias valuadas en más de un millón de euros.
- La tasa del iva es del 23%, excepto para los productos alimenticios que tienen una tasa del 6%.
Los negocios establecidos en las regiones autónomas de Portugal tienen alícuotas reducidas:
- El impuesto sobre la renta es del 17%.
- La tasa del iva general es del 22%. En cuanto a la alícuota para alimentos, en Madeira es del 6% y en las Azores del 4%.
El impuesto sobre la renta de persona física (IRPF) en Portugal
Los residentes portugueses deben pagar por la totalidad de las rentas obtenidas, ya sea en Portugal o en el extranjero. Mientras que los no residentes solo deben abonar el impuesto por las rentas obtenidas en el país.
Para determinar quién es residente, se tienen en cuenta los siguientes criterios:
- Quien haya permanecido en el país más de 183 días, seguidos o interpolados, en un periodo de 12 meses con inicio o fin en el año en que se calcula el impuesto.
- Quien aunque haya permanecido menos tiempo, disponga en un día cualquiera del periodo referido en la línea anterior, de una habitación en condiciones tales que hagan suponer la intención real de mantener y ocupar como residencia habitual.
- Quien al 31 de diciembre, sea tripulante de embarcaciones o aeronaves, cuando estas estén al servicio de entidades con residencia en Portugal, sede o dirección efectiva en este territorio;
- Quienes desempeñen, en el extranjero, funciones o comisiones de carácter público, al servicio del Estado portugués.
Al ser un impuesto sobre la renta personal, se diferencia el origen de las rentas según la fuente que las origina.
Estas son las 6 categorías en que se califican las fuentes de ingresos:
- Contrato de trabajo por cuenta ajena.
- Ingresos como trabajador autónomo, es decir rentas empresariales o profesionales.
- Rentas inmobiliarias.
- Rentas de capital.
- Incrementos patrimoniales.
Cada uno de estos ingresos es tratado de forma independiente.
Existen deducciones para cada una de las categorías y según la situación particular del contribuyente, es decir que se tiene en cuenta el tipo de actividad que realiza, si es casado, si tiene hijos, etc.
El IRPF es un impuesto progresivo y la alícuota se diferencia por rangos de ingresos. En el nivel inferior de ingresos la tasa es del 14,5% (hasta los 7112€) y en el más alto es del 48% (para ingresos superiores a 80882€).
Impuestos para extranjeros en Portugal
Los extranjeros que deban pagar por los ingresos obtenidos en Portugal solo abonan una tasa del 20% de las rentas con origen en el país luso. Además no pagan impuestos sobre el patrimonio.
Empresa na Hora Portugal
Este es un proyecto del gobierno que busca que sea más fácil abrir una empresa en Portugal, eliminando la burocracia y agilizando el proceso.
Esto puede ser aprovechado tanto por personas físicas como jurídicas y permite abrir todo tipo de empresa, ya sea una sociedad anónima, de responsabilidad limitada o unipersonales.
Quienes registren una empresa en Portugal a través de esta iniciativa no necesitarán contar previamente con el certificado de admisibilidad. El trámite se puede hacer en las oficinas del Registro Comercial o en los centros de formalización de empresas (CFE).
Para crear una compañía en Portugal a través de “Empresa na Hora Portugal” se debe:
- Elegir una razón social y un modelo de pacto social. Existe una lista pre aprobada de nombres y razones sociales que puedes consultar en internet o en el mostrador de la oficina. Si no quieres usar ninguno de esos nombres sí deberás tener un certificado de admisibilidad aprobado por el Registro Nacional de Personas Jurídicas.
- Deben estar presentes en la oficina de registro de Empresa na Hora quienes vayan a figurar como socios de la empresa.
- Tienes que designar a un contador público.
- Los inversores tienen que haber depositado el capital social con el que se constituirá la empresa.
Crear una empresa online en Portugal
Si quieres crear una empresa de forma online, Portugal también tiene algunas facilidades pensadas para ti.
Veamos cuales son los pasos para abrir una empresa de forma online en Portugal:
- Obtener tu Cartão de Cidadão y luego utilizar tu certificado digital en ePortugal, conocido como Empresa Online.
- Reservar el nombre de la empresa.
En el sitio mencionado anteriormente encontrarás una lista de nombres pre aprobados por el Registro Nacional de Pessoas Colectivas (RNPC). Esos nombres ya tienen asignados un Número de Identificação de Pessoa Colectiva (NIPC) y también un número de Segurança Social.
Si no quieres usar uno de esos nombres, tendrás que contar con un certificado de admisibilidad otorgado por RNPC con el NIPC correspondiente.
- Proporcionar información de la empresa.
Estos son los datos que deberás presentar:
- El tipo de pacto social.
- El nombre elegido para la Sociedad Comercial.
- La naturaleza jurídica de la empresa.
- La dirección de la sede en Portugal.
- El objeto social.
- La Clasificación de la Actividad Económica (CAE).
- El valor del capital social.
Si al momento de reservar el nombre elegiste un pacto preaprobado, también deberás presentar la opción de realización del Capital Social, definir el valor de las acciones y la forma de la obligación.
- Adhesión al Centro de Arbitraje.
En realidad, este es un paso opcional. Aceptar tener un Centro de Arbitraje puede servirte para que éste intervenga de forma imparcial cuando tengas un conflicto legal.
- Validación del pacto social.
Todos los involucrados en la creación de la empresa en Portugal revisan la documentación y se notifican los errores y disconformidades.
Una vez que todos se ponen de acuerdo, se realiza el Dossier Electrónico da Empresa y se genera el NISS (Número de Identificação de Segurança Social) de la sociedad.
- Firma y envío de documentos.
Se deben imprimir, firmar y digitalizar todos los documentos necesarios para completar el proceso, incluyendo los documentos de la empresa, como el Acta de la Asamblea General, Estatus y todos los que hicieran falta según el tipo de sociedad que se constituyó.
- Calculo tasas
Lo mejor para definir las tasas que se deben abonar es contar con asesores experimentados en la apertura de empresas en Portugal. Esto se debe a que hay diferentes factores que inciden en el costo de estas alícuotas.
- Detección de disconformidades.
Si los encargados de Empresa Online detectan algún tipo de error en el proceso o en los documentos, te enviarán un mail para corregir la situación y tendrás 5 días para corregirlos.
Si no hay problemas y el proceso había sido hecho con un pacto preaprobado, el registro es inmediato, y si fue hecho con un pacto social particular, el registro demora dos días hábiles.
Puedes consultar todo el proceso en ePortugal.
Aunque el trámite es online, no es demasiado simple por ahora. Por eso es recomendable consultar con un profesional. En Ltd24ore podemos asesorarte sobre cómo inscribir una empresa online en Portugal y explicarte cuánto deberías pagar por el registro de acuerdo al tipo de empresa y actividad que quieras crear.
- Últimos pasos.
Una vez que se valida toda la información, las partes involucradas reciben un mail en el que se les informa que la sociedad fue constituida. Además, llegará a la sede que haya establecido la compañía una Tarjeta de Empresa.
También se publica el contrato de la sociedad en el Portal de Justicia y se notifica a todos los entes gubernamentales que corresponda.
Abrir una empresa de extranjeros en Portugal: la Golden Visa
Para abrir una empresa en Portugal, si eres extranjero, lo primero que debes tener es permiso de trabajo o una visa que te permita hacer inversiones en el país. En el segundo caso, también deberás contar con el capital necesario para hacerlo.
Además de la visa correspondiente, necesitarás obtener una tarjeta de residencia portuguesa, tu número de seguridad social y el número de identificación fiscal.
Muchos extranjeros optan por la Golden Visa de Portugal. Es la mejor alternativa para los ciudadanos de fuera de la UE que quieren realizar inversiones en el país.
Para conseguir la Golden Visa debes cumplir al menos uno de los siguientes requisitos:
- Comprar un inmueble valuado en 500.000 euros o más.
- Comprar una propiedad inmobiliaria valorada en 350.000 euros o más con el objetivo de reformarla. En este caso el inmueble debe cumplir ciertos requisitos de antigüedad y ubicación.
- Transferir al país un capital superior al millón de euros.
- Crear como mínimo 10 nuevos puestos de trabajo.
- Realizar inversiones de 250.000€ o más para apoyar al sector artístico de Portugal.
- Invertir 500.000 euros o más en fondos de inversión que apoyen a Pequeñas y Medianas Empresas de Portugal.
La última opción es elegida por muchos debido a que es más simple que tener que encontrar un inmueble que cumpla los requisitos y, además, las acciones y los fondos de inversiones tienen una legislación fiscal bastante laxa y más conveniente que si se compra una casa. Por ejemplo, no se debe tributar el impuestos a la propiedad, además los fondos de inversión no están grabados en Portugal.
En cuanto a la inversión inmobiliaria, si la misma se realiza en zonas de baja densidad poblacional, el monto mínimo de inversión tiene un descuento de 20%, por lo que la inversión mínima para obtener la Golden Visa sería de 280.000€.
Hay que tener en cuenta que la Golden visa portuguesa busca incentivar la inversión, pero también la redistribución de la población. Por lo que ya no se puede aplicar a una Golden Visa con inmuebles ubicados en Lisboa, Porto y algunas zonas del Algarve.
En todos los casos deberás mantener la inversión por un plazo superior a los 5 años. Otro requisito es permanecer en Portugal al menos 7 días en el primer año y por lo menos 14 días en los siguientes años.
Entre otros beneficios, una vez transcurridos los 5 años la Golden Visa permite comenzar el proceso de ciudadanía portuguesa.
¿Cómo podemos ayudarte en Ltd24ore?
En Ltd24ore somos expertos en la apertura de nuevas empresas. Hace 9 años abrimos nuestras oficinas y desde ese momento hemos ayudado a cientos de emprendedores a crear sus empresas en el Reino Unido, Portugal, España, Estados Unidos y muchos más países.
Si eres un emprendedor online podemos asesorarte en todos los trámites necesarios para registrar tu startup en Portugal, aprovechando las distintas ventajas que ofrece este país que está buscando atraer inversores de todo el mundo.
Además de ayudarte a crear tu empresa, podemos asesorarte sobre cuál es la mejor opción para hacerlo y en qué región del país te convendría registrarla teniendo en cuenta tus objetivos y el capital disponible.
Sabemos lo difícil que se ve todo el proceso. Hemos ayudado a mucha gente que ha estado en la misma situación, por eso sabemos que abrir una empresa en un nuevo mercado es abrumador y confuso. Nuestro trabajo es acompañar a nuestros clientes en cada paso que necesitan dar para que su nuevo emprendimiento sea exitoso.
En Ltd24ore conocemos la legislación portuguesa y hablamos en tu mismo idioma. Si necesitas hacernos una consulta para crear una compañía en Portugal, puedes ponerte en contacto con nuestros asesores.
Estas son las algunas de las funciones que podemos realizar por ti si decides crear una empresa en Portugal con Ltd24ore:
- Constitución online de la empresa, sin necesitar un notario.
- Costos reducidos en los trámites de apertura.
- Servicio de teneduría de libros y de gestión fiscal y contable en línea.
- Preparación de las cuentas contables de la empresa y presentación de la declaración impositiva ante los distintos organismos públicos lusos.
- Acceso gratuito a nuestro software de contabilidad basado en inteligencia artificial.
- Asistencia y asesoramiento personal durante todo el año a través de todos nuestros canales: chat, correo electrónico y teléfono.
- Consultoría con asesores fiscales expertos en legislación portuguesa.
En Ltd24ore buscamos construir relaciones duraderas con todos nuestros clientes. Esto lo logramos siendo responsables y profesionales desde el primer día y trabajando para brindar un servicio de alta calidad.
Si tienes alguna duda de cómo abrir una empresa en Portugal, ya sea una empresa online o una empresa a través de la Golden Visa, puedes escribirles a nuestros asesores o llamarnos, y sabremos cómo ayudarte.
