Oggi voglio parlarvi delle società ltd in Inghilterra, Regno Unito.

Nello specifico, spiegherò come aprire e gestire legalmente una società in Inghilterra attraverso le esperienze di alcuni nostri clienti.

Intendo parlarvi anche delle difficoltà che gli imprenditori italiani incontrano nell’incorporare una ltd nel Regno Unito e degli errori da evitare nell’aprire e gestire una società per azioni inglese.

società Ltd nel Regno Unito

Ho pensato di scrivere questa guida su ” come aprire una società LTD in Inghilterra “, proprio per offrirti una soluzione ai problemi più ricorrenti.

Ma prima, preferisco rispondere subito alla domanda che viene posta più frequentemente:

È vero che aprendo una LTD in UK si pagano meno tasse che in Italia?

Vi devo rivelare che un imprenditore italiano che intende aprire una società inglese non è attratto solo dal profilo fiscale, ma soprattutto da altri aspetti.

È risaputo che le tasse sulle società a Londra sono più leggere che in Italia, ma i punti di forza del sistema anglosassone sono soprattutto la leggerissima burocrazia, l’efficienza della macchina amministrativa e la certezza normativa.

Un esempio?

ECCO I VANTAGGI DI APRIRE UNA SOCIETÀ LTD IN INGHILTERRA

La società srl può essere aperta in un giorno ed elettronicamente, senza bisogno di un notaio. Inviamo ai nostri clienti l’atto costitutivo (atto costitutivo) e lo statuto (atto costitutivo) digitalizzati, direttamente al loro indirizzo di posta elettronica fornito in fase di acquisto, accompagnati da copia dei “certificati di partecipazione”.
La dichiarazione dei redditi di una società inglese è composta da poche pagine e ha pochissime righe rispetto al Single Capital Company Model utilizzato in Italia, che fa impazzire anche i commercialisti più esperti. Diversamente da Germania, Francia, Italia, Spagna, invece, i commercialisti e contabili britannici sono civilmente responsabili dei danni (sanzioni) che hanno causato al cliente, a causa di un errore professionale (esempio: errore in una registrazione contabile).

La contabilità di una ltd in Inghilterra è molto più semplice di quella italiana e può essere tenuta anche in cloud, tramite software specifici: l’imprenditore deve preoccuparsi solo dell’invio delle fatture.
(IMPORTANTE!!!).

Esiste un regime di certezza normativa, di conseguenza, a differenza dell’Italia, raramente si è soggetti a sanzioni per aver applicato male la normativa fiscale.

Per interpretare la legge, non si basa su una miriade di delibere ministeriali, circolari dell’Agenzia delle Entrate, dottrina e linee guida dei funzionari tributari, ma sul precedente giurisprudenziale, cioè sulle sentenze di giudici che si sono già occupati simile caso precedente.

Non esistono acconti IVA e anticipi Irpef.

Lo Stato non ti chiederà mai di anticipare imposte, non ancora dovute, calcolate su una stima del fatturato o del reddito della LTD
Ultimo aspetto da considerare, non meno importante (anzi direi tra i più importanti), è la reputazione del company.Vuoi confrontare l’appeal di una società in Inghilterra con l’attrattività che avrebbe la stessa società se stabilisse la propria sede legale in un altro paese europeo?

TASSAZIONE DELLA SOCIETÀ UK LTD

Per quanto riguarda la tassazione, una società britannica ha un’aliquota dell’imposta sulle società del 19% e l’IVA del 20%.

C’è però una particolarità che li rende appetibili dal punto di vista fiscale.

Le società srl che realizzano un fatturato non superiore a 85.000 sterline (circa 96.000 euro) all’anno, non sono obbligate a richiedere la partita IVA.

To be clearer, the establishment of an English ltd without VAT is like opening a sole proprietorship on a flat-rate basis, but with a turnover threshold set not at Euro 30,000, but at Euro 96,000 per year.

All invoices, in this case, must be issued without charging VAT of 20%.

Just like a flat-rate company, the entrepreneur, who starts a “small Private Limited Company”, cannot download costs for VAT purposes.

What if I exceed the 85,000 pound mark during the year?

Don’t worry: the English tax authorities allow you to regularize the situation by paying a lump sum of 10% on your income.

In Italy, however, if you exceed the flat rate thresholds, the tax authorities ask you for all unpaid VAT.

In short, the difference in treatment is remarkable!

But that’s not all….

Today you too can benefit from all these advantages and, in addition, reduce the costs of setting up and running your company.

Thanks to our accounting management service you can now open your Ltd company in the UK in no time!

DIGITAL START-UP CASE STUDY IN ENGLAND

I would say that opening a ltd company without a VAT number is the ideal solution, especially for start-ups and digital companies, which, not having many costs to download, at least have the option of not paying VAT on sales up to 85,000 pounds.

This is the case of Roberto and Gabriele, who asked us for advice to find an economical and effective solution to sell accounting software, which they developed together.

Gabriele, in addition to withdrawing revenues from the sale of the software (70 thousand euros a year to be divided into 50% and 50% with Roberto), had expressed the intention of also wanting to carry out consultations on his own to end customers (20 thousand euros about a year).

The ideal solution was to propose the opening of n. 2 LTD companies in the UK, both small limited companies, with which to manage the two activities separately: software sales and consultancy.

Having no costs to download, Roberto and Gabriele in Italy would have suffered too high a taxation (28% direct taxes + 22% VAT).

With two companies L.T.D. now they pay only 19% tax, in a completely legal way.

The two startuppers then opened 2 companies in London and rented a co-working space.

They chose to open a small limited company because Roberto and Gabriele had estimated that the sale of the software, at least in the first years, would not exceed the threshold of 85,000 pounds (96,000 euros).

But if the initial turnover estimate had been higher, would it still make sense to start with a small ltd?

The answer to this question allows me to tell you about the mistakes to avoid on managing a LTD company in the UK.

1st Mistake to avoid: not requesting VAT registration, when necessary

Even if it can be remedied at a later stage, it is always better to start on the right foot by requesting VAT registration if it is assumed to exceed the turnover of 83,000 £.

Why?

To request the opening of a VAT number in the UK, it is necessary to have a current account with an English bank.

In the absence of a UK bank account, it is unlikely that the VAT office will issue your L.T.D. a VAT number.

Therefore, if you plan on where to apply for VAT registration in the future, I would recommend opening an account in England immediately and not an account with another foreign bank.

2nd Mistake to avoid: not having registered for VIES

Many startuppers opened a ltd company to sell to customers (companies) located in the European Union (such as Italy, Germany, France, etc.), therefore outside the English territory, however, without registering with VIES.

In b2b (business-to-business) relationships, however, it is always necessary to remember to request registration in the VIES system.

In the absence of VIES, the l.t.d. cannot carry out intra-community exchanges under the VAT exemption regime.

Consequently, customers / suppliers located in other EU countries tended not to deal with the ltd company and, if they unduly applied the VAT exemption regime, with related penalties.

NOTE: From January 1, 2021, with the United Kingdom’s exit from the European Union, it is no longer necessary to register for VIES.

3rd Mistake to avoid: opening of a ltd company in England with undeclared operational headquarters in Italy

Opening a ltd with operational headquarters inother copuntries is by no means forbidden.

However, it should be remembered that the Italian office (with particular exceptions) must be declared to the Revenue Agency as a permanent establishment in Italy of the l.t.d. and pay taxes to the Italian State on the part of income produced in Italy.

The Italian fixed place of business will be assigned a VAT number, becoming in effect an Italian tax subject, obliged to submit tax returns.

4th Mistake to be avoided: LTD establishment in UK with administrative headquarters in other countries

It is possible to open a l.t.d. with director resident in other countries?

The answer is: it depends on the type of business.

In any case, it is necessary that the administrative headquarters of the private limited company are not located in Italy, which could in this case incur the phenomenon of foreign investment.

If you do not want to risk that your foreign business risk being foreign invested, you can immediately request international tax advice.

5th Mistake to avoid: do not immediately evaluate the need to open an account in the UK

I will deal with this error in the rest of the article.

Opening srl: come e quanto costa?

Aprire una società a responsabilità limitata è davvero molto semplice.

L’apertura di una LTD, infatti, può essere effettuata anche online al prezzo di 15 sterline per i privati ​​residenti in Inghilterra e con 1 sterlina di capitale sociale.

Se il direttore (amministratore) della nuova LTD non è residente in Inghilterra, il servizio di costituzione può essere delegato ad agenzie specializzate al costo di circa £ 200.

Il problema non è aprirlo, ma ricercare una serie di servizi complementari che sono necessari per la gestione della LTD e che questi servizi sono resi da professionisti contabili e fiscali esperti.

Per esempio: