Aprire startup a Londra: vantaggi fiscali

In questa guida non ti spiego  come aprire una startup a Londra : te ne ho già parlato qui:  aprire una ltd online .
E come se non bastasse, in rete ci sono tantissimi articoli che ti spiegano  come aprire un’impresa in Uk .
Insomma, avrai già letto che  l’apertura di una startup a Londra  può essere effettuata online, che le tasse si pagano dopo circa un anno e mezzo, che l’aliquota standard della  Corporation Tax è al 19% , che l’IVA fino a 85.000 £ non si paga etc. etc. etc.
L’obiettivo di quest’articolo è invece quello di darti informazioni preziose, tratte dall’esperienza del nostro studio di consulenza fiscale contabile in UK.
Oggi voglio parlarti dei vantaggi fiscali relativi all’apertura di una startup a Londra, in a ottica di pianificazione fiscale del tuo business.

Aprire una startup a Londra: vantaggi fiscali

Come ho già chiarito sopra, i vantaggi fiscali di una startup in UK, che ti sto per menzionare, non riguardano aspetti della tassazione inglese che potresti già conoscere mediante una ricerca su google, come ad esempio:
– aprire una startup in UK non prevede diritti camerali, imposta de registro.
– non ci sono acconti IVA, Imposte sui redditi ecc..
Insomma, questo dovresti già saperlo.
Le informazioni preziose che voglio rivelarti sono ben altre…
I vantaggi fiscali che invece devi necessariamente conoscere, se hai pianificato di avviare una startup in UK, sono: R&D tax desgravación, Patent Box, Videogame Tax desgravación e Industria creativa, EIS y SEIS .
Per il momento potranno sembrarti tutti termini strani o privi di significato, ma continuando la lettura dell’articolo, ti sarà tutto più chiaro.

Aprile startup a Londra sfruttando il I+D desgravación fiscal

Iniziamo con il I+D desgravación fiscal.
R&D è acrónimo de Investigación y Desarrollo, per cui il R&D tax desgravación è un beneficio fiscale che viene de acuerdo con alle imprese che fanno attività di ricerca e sviluppo in Inghilterra.
Tuttavia, sono oportuno delle precisazioni:
Il vantaggio fiscale  R&D tax relief  non viene concesso a tutte le startup che fanno ricerca e sviluppo.
L’attività di ricerca e sviluppo in UK dev’essere qualificata, vale a dire, deve avere determinati requisiti previsti dalla normativa fiscale inglese:
“L’attività di ricerca e sviluppo agevolabile dev’essere parte di un progetto specifico teso a raggiungere Progressi Scientifici e tecnologici nel campo in cui opera l’impresa”.
Pertanto, non pensiate affatto di aprire una puesta en marcha en el Reino Unido  por poter beneficiario di questo vantaggio senza un minimo supporto tecnico di professionisti.
Se avete bisogno di una consulenza specifica,  contattaci tramite questa pagina .

I requisiti del I+D desgravación fiscal

Alle autorità fiscali inglesi (HMRC) bisogna dimostrare che il progetto di ricerca e sviluppo della startup abbia i seguenti requisiti:
– abbia come obiettivo un Progresso Scientifico e/o tecnologico
– sia alla ricerca di qualcosa di nuovo ed incerto
– non potrebbe essere facilmente condotto da un professionista nel campo, ma necessita di uno studio ben strutturato
– sia teso a sviluppare un nuovo processo, prodotto o servizio o migliorarne uno esistente.
Insomma, i requisiti richiesti per un Progetto di Ricerca e Sviluppo di una nuova impresa in uk non sono affatto generici.
Adesso direi di dare uno sguardo alla parte più interessante: le agevolazioni fiscali del R&D tax relief.
Il beneficio fiscal riconosciuto a chi avvia un’impresa in UK , che effettua attività di ricerca e sviluppo qualificata, è di 2 tipi:
– uno sconto della Corporation Tax;
– un rimborso (se la società è in perdita).
Partiamo con ordine…
La Corporation tax in Uk ha un’aliquota standard del 19%.
Tuttavia, grazie al beneficio fiscale in materia di ricerca e sviluppo, la tassazione sulle startup può essere notevolmente ridotta.
Nello specifico, il Fisco inglese riconosce una  deduzione extra dal reddito societario, pari al 130%  delle spese sostenute.
Quindi, se la mia startup UK ha sostenido un costo de 100 por la adquisición de un software, il Fisco inglés mi riconosce una deduzione pari a 230 (100 + 130%).
Ma non tutte le spese sono considerado sullo stesso piano.
Infatti, la base del calcolo della deduzione varia in base alla tipologia di spesa:
– le spese per i collaboratori esterni ha una base di calcolo del 65%,
– la spesa per il compenso dei manager del progetto è calcolata in relazione al tempo che lo stesso dedica al progetto di ricerca e sviluppo ecc..
– la spesa per i software o beni consumabili (energia elettrica, gas, acqua ecc…) ha una base di calcolo di 100%.
e così via…
Te lo faccio capire con un esempio, così ti sarà tutto più chiaro:

Esempio di beneficio fiscale a startup UK che avviano un progetto di ricerca e sviluppo

Immaginiamo che Luca decide di aprire una startup in Inghilterra, che effettua attività di ricerca e sviluppo di nuovi prototipi per l’industria biochimica, alle seguenti condizioni:
– Luca è il Manager del progetto e impiega il 90% del suo tempo nell’attività di ricerca e sviluppo; Luca percibe un estipendio de 80.000 £/año.
– la startup UK di Luca impiega due collaboratori esterni che fanno i test di laboratorio; il compenso degli stessi è pari 50.000 £/anno ciascuno.
– la spsa per i software e per l’energia elettrica è pari a 10.000 £.
Tirando le somme, la deduzione fiscale a cui ha diritto la startup di Luca, si calcola sommando le seguenti basi di calcolo:
– stipendio Luca = 90% di 80.000 = 72.000
– spesa per collaboratori = 65% di 100.000 = 65.000
– spese per software ed energia elettrica = 10.000
BASE DI CALCOLO = 147.000
desgravación fiscal I+D = 147.000 * 130% = 191.100
DEDUZIONE COMPLESSIVA = spese + desgravación fiscal I+D = 190.000 + 191.000 = 381.000 £
Tutto chiaro?
Se hai dubbi o perplessità puoi contattarci  attraverso questa pagina .
Adesso paassiamo ad un otro importante beneficio fiscal che può sfruttare chi ha deciso di  aprire a startup a Londra o Inghlterra .
Mi sto rifeerendo al cd Patent Box.

Aprile startup a Londra sfruttando il Patent Box

Il patent box è un importantissima agevolazione fiscale riconosciuta alle startup inglesi poiché consente di ottenere quasi un dimezzamento dell’aliquota della Corporation Tax (10%).
Quindi, si passa dal 19% al 10%… ¿
Mica macho?
Per poter beneficiare di questo vantaggio la tua startup UK deve possedere delle  invenzioni brevettate  e ritrarre un profitto dallo sfruttamento (vendita o grante in livenza) di tali invenzioni.
Inoltre, la seconda condizione è che il brevetto sia stato ottenuto in uno dei seguenti Paesi:
– UK Intellectual Property Office
– Ufficio europeo dei brevetti
e dai seguenti Paesi dello Spazio economico europeo:
– Austria
– Bulgaria
– Repubblica Ceca
– Danimarca –
Estonia
-Finlandia
-Alemania -Ungheria -Polonia
-Portogallo
-Rumania
-Eslovaquia
-Svezia por poter beneficiario del Patent Box. Se hai necessità di maggiori informazioni o di una consulenza specifica in materia di patent box, puoi contattarci su questa pagina. Andiamo avanti con la nostra disamina! Abbiamo parlato di patent box, abbiamo parlato di R&D tax desgravación… Adesso parlato di Videogame tax desgravación.

Aprire un’impresa a Londra sfruttando il videogame tax relief

Avrai già potuto capire finora che lanciare una startup in Inghilterra, consente di ottenere numerosi vantaggi fiscali.
Tra quasti, figura senz’altro il  desgravación fiscal de videojuegos .
Il VGTR è un beneficio fiscale riconosciuto alle imprese o startup che sviluppano videogiochi in UK.
Per videogioghi s’intendono non solo le applicazioni videoludiche per PC, ma anche quelle sviluppate per  IOS, Android and altre piattaforme .
Il beneficio consiste en uno sgravio fiscale nella fino alla misura dell’80% di costi di produzione.
Il requisito fondamentale affinché la tua startup UK possa ottenere questo beneficio è che almeno il 25% delle spese siano riferibili a beni o servizi acquistati all’interno dello Spazio economico europeo (SEE).
La desgravación fiscal de los videojuegos es una parte de un primer paquete de ventajas fiscales ricas en impuestos que se imprimen en el entorno creativo (cd Creative Industry Tax Relief).
La desgravación fiscal de la industria creativa es un paquete de  impuestos fiscales  previstos para los principiantes que intentan impulsar una puesta en marcha en Inghilterra, operante en uno dei seguenti settori:
– industria cinematográfica;
– producción de programas televisivos para niños y adolescentes
–
animación – videogiochi
– concerti orquestali
– musei e gallerie d’arte
Altra condizione fondamentale affinché la tua startup in Uk possa richiedere il videogame tax relief è il superamento del cd test culturale:

La prueba cultural

Per qualificarsi per sgravi fiscali dell’industria creativa, tutti i film, i programmi televisivi, le animazioni oi videogiochi devono superare un test culturale.
In sostanza, occorre richiedere il rilascio di una certificazione che attesti che la produzione del film o del videogioco è made in UK e rifletti la cultura inglese.
¿Tuto claro?
Bene…
Siamo giunti quasi alla fine della nostra disamina.
Intendo ora parlarti di importantissimi benefici fiscali che a startup in Uk può ottenere per attrarre investitori, soprattutto se sta lanciando a an  equity crowdfunding .

Avviare una startup a Londra, sfruttando i benefici EIS e SEIS

EIS y SEIS sono vantaggi che riguardano non tanto chi avvia una startup in Inghilterra (restando il fatto che anche egli ne può beneficiare), quanto piuttosto chi investe en una nuova impresa inglese.
Infatti, sono non altro che deduzioni fiscali dal reddito riconosciute a coloro che investono in startup, acquistando parte del loro capitale di rischio.
Ecco precisamente en cosa si differenziano EIS e SEIS:

– EIS – Plan de inversión empresarial

Con questo schema i finanziatori possono investire en una startup UK hasta £ 1.000.000 y recibir uno sgravio fiscale del 30%. Tuttavia, non possono alienare l’investimento per 3 anni.

SEIS – Esquema de inversión de empresas de semillas

Con questo schema gli investitori, compresi gli amministratori della startup, possono ricevere una abbattimento fiscale iniziale del 50% sugli investimenti fino a £ 100.000 e l’esenzione dall’imposta sulle plusvalenze (Impuesto sobre ganancias de capital) por eventuali utili sulle azioni SEIS.
Bene, con questo è tutto!
La disamina finisce qui.
Spero di averti fornito informazioni preziose che ti consentiranno di pianificare il  lancio della tua startup in Inghilterra.
Per ulteriori informazioni o per avere a specifica consulenza, è possibile contattarci attraverso  questo modulo .
In bocca al lupo per il tuo progetto!