¿Crear una LLC? ¿Es más conveniente una Corporation?

Abrir una LLC en los Estados Unidos tiene grandes atractivos, sin embargo, puede no ser la mejor idea. Si quieres operar una empresa que cuando la actividad se realice en Estados Unidos, es decir cuando la fuente de los ingresos es Estados Unidos, puede convenir ser el propietario de una corporación. Por eso te vamos a contar por qué es mejor registrar tu empresa como Corporation.

Qué impuestos pagan los socios tras crear una LLC en USA

El principal motivo por el que recomendamos crear una corporation y no abrir una LLC en los Estados Unidos, es por el alto costo impositivo que tienen las LLC para sus socios individuales.

Estos son los impuestos que deben pagar quienes deciden crear una LLC en USA:

Federal income tax

Existen 7 tramos para el cálculo del impuesto federal a la renta. Y a su vez, existen distintos cálculos de acuerdo a la situación conyugal y si el dueño de la empresa tiene hijos o no.

Esta es la tabla para dueños solteros:

Tasa impositiva	Tramo de ingresos	Impuesto adeudado
10%	$0 a $9,950	10% de los ingresos
12%	$9,951 a $40,525	$995 más el 12% de los ingresos que superen los $9,950
22%	$40,526 a $86,375	$4,664 más el 22% de los ingresos que superen los $40,525
24%	$86,376 a $164,925	$14,751 más el 24% de los ingresos que superen los $86,375
32%	$164,926 a $209,425	$33,603 más el 32% de los ingresos que superen los$164,925
35%	$209,426 a $523,600	$47,843 más el 35% de los ingresos que superen los $209,425
37%	$523,601 o más	$157,804.25 más el 37% de los ingresos que superen los $523,600

Puedes encontrar todas las tablas en este enlace.

Aunque la tabla parece simple, el cálculo tiene sus complicaciones y por eso es recomendable buscar asesoramiento impositivo.

Para dar un ejemplo de cómo se hace el cálculo, si tus ingresos fueron de 50.000 dólares estarías dentro del tercer tramo, el que debe pagar 22%. Pero el cálculo se hace de a un tramo por vez, entonces pagarás el 10% del primer tramo (hasta los 9950) y 12% del segundo tramo (hasta los 40.525) y el 22% sobre el monto restante hasta tus 50.000. En total, estarás pagando un monto cercano a los 6.800 dólares, que representan el 14% de tus ingresos totales.

Solo existen dos formas de reducir el monto a pagar. El primero es con los créditos fiscales, que permiten reducir su factura fiscal dólar por dólar y no afectan en qué tramo de ingresos te encuentras.

Y la segunda forma es a través de las deducciones fiscales. Estas reducen la cantidad de ingresos sujetos a impuestos, generalmente en el porcentaje de su tramo más alto de impuestos federales sobre la renta. Entonces, si caes en la categoría impositiva del 22%, una deducción de $1.000 podría ahorrarte $220 en impuestos.

State income tax

Si decides crear una LLC en USA tienes que saber que para el cálculo de este impuesto lo más importante es en qué estado está registrada la empresa.

La tasa impositiva varía desde 0 hasta 13%. Los porcentajes más altos están en California, Hawaii, New York, New Jersey y Oregon. Mientras que en estados como Texas, Florida, Tennessee, Alaska, South Dakota, Wyoming, Nevada y Washington no se debe pagar este impuesto.

Además, algunos estados tienen tasas progresivas y otros tienen tasas fijas, es decir que no varían según el nivel de ingreso del contribuyente.

Otra complicación para saber cuánto debes pagar este impuesto se da cuando vendes productos o servicios fuera del estado donde estás registrado. Algunos estados tienen acuerdos entre ellos. Pero no siempre es así, por lo que si tienes pensado vender en más de un estado, deberías averiguar si existe algún tipo de acuerdo con respecto a la recaudación del State income tax.

Self-employment tax

El primer punto a tener en cuenta es que solo lo pagan aquellos propietarios que son parte del gerenciamiento de la empresa. Es decir, aquellos que además de crear la LLC trabajan activamente en ella. Mientras que aquellos propietarios que solo son accionistas inversores, pero que no intervienen en las decisiones de la empresa, no deben abonar este impuesto.

El cálculo se hace sobre la participación legítima de las ganancias.

Los propietarios de LLC pagan el doble del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia que los empleados regulares, porque las contribuciones de los empleados regulares al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia son igualadas por sus empleadores. Sin embargo, los miembros de la LLC también pueden deducir la mitad del monto total de sus ingresos imponibles, lo que ahorra algunos dólares de impuestos.

La tarifa del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia para dueños de negocios es de 15.3%, la cual consiste en los siguientes puntos:

• 12.4% para Social Security sobre ganancias de hasta $147.000.
• 2.9% para el sistema Medicare.
• Una tasa impositiva adicional para Medicare del 0,9% sobre todos los ingresos superiores a $250.000, para los casados que presentan una declaración conjunta, $125.000, para los casados que presentan una declaración por separado o $200.000 en el caso de todos los demás contribuyentes.

Puedes chequear más información en la página del IRS.

Por suerte existen varios conceptos que se pueden deducir del monto sobre el que se calcula el pago. Por ejemplo, costos de puesta en marcha, gastos de automóvil y viajes, costos de equipos y costos de publicidad y promoción.

¿Qué impuestos pagan las C-Corporation en Estados Unidos?

Veamos ahora cuáles son los impuestos que pagan las corporaciones en USA.

En general, las corporaciones pagan el 21% correspondiente del impuesto a las ganancias corporativas. Además, los accionistas de las corp pagarán un impuesto por los dividendos recibidos.

El porcentaje que pagarán sobre los dividendos dependerá de la estructura corporativa y de la situación fiscal de cada socio.

Cuando se hace la distribución de ganancias, los residentes en Estados Unidos deben pagar el porcentaje correspondiente de lo que reciben. Pero esto no corre para extranjeros no residentes que no tienen nexo físico con el país. En el caso de los extranjeros, solo abonan por las ganancias generadas por operaciones hechas en Estados Unidos.

Hay que tener en cuenta que si existe un convenio para evitar la doble imposición entre EEUU y el país de residencia, el socio no deberá pagar al IRS.

También tenemos que decir que existen excepciones que dependen de cada estado. Por ejemplo, en Florida no se paga ningún impuesto como individuo, pero las Corps abonan  un 4,5% anual sobre el monto que supere los 50.000 dólares de ganancias. Mientras que en California una persona abona entre el 1% y el 12.3% de impuestos y las corporaciones pagan entre el 4% y el 9%.

Como puedes ver, no es simple saber de antemano cuánto deberá contribuir el socio de una corporation y cada caso se debe estudiar particularmente.

¿Qué ventajas tienen las C-Corps?

Una corporation puede recibir financiamiento externo y cotizar en la bolsa.

Los dueños de las Corporarions no deben presentar declaraciones de impuestos en los Estados Unidos. Esto se realiza solo cuando hay distribución de ganancias para los accionistas. Este es uno de los principales motivos por los que los inversionistas extranjeros prefieren tener una corporation y no crear una LLC en EEUU.

Otra diferencia importante es que con una corporación se pueden pedir créditos a nombre de la empresa, mientras que en la LLC los créditos se otorgan a los socios. Aquí hay dos puntos a destacar, por un lado genera menos riesgo personal y por otro lado, es más simple para las personas que no residen en el país.

La responsabilidad legal y crediticia en una LLC recae totalmente sobre los dueños, mientras que en una C-Corporation la responsabilidad personal es parcialmente limitada.

En cuanto a la propiedad, una Corp puede emitir diferentes tipos de acciones y no hay ningún tipo de límite en cuanto a la cantidad de socios. Para crear una LLC tampoco existe un límite en el número de propietarios.

¿Tiene alguna desventaja crear una corporation en EEUU?

La principal desventaja de una corporation es la doble tributación.

Esto quiere decir que se pagan impuestos corporativos por las ganancias de la empresa y luego los socios deben pagar cuando se hace la distribución de la ganancia.

Una segunda desventaja puede ser la cantidad de documentación que se debe presentar, ya que la apertura de una corporación exige más trámites que el registro de una LLC.

¿En qué estado conviene registrar la corporation?

Por distintos factores, desde Ltd24ore recomendamos la apertura de la corporación en Wyoming, donde solo se abona el 21% de federal corporate tax.

Wyoming es uno de los estados que tiene más beneficios para todos los tipos de contribuyentes y el proceso de apertura está bien organizado. Además nuestros asesores son expertos en su legislación, por lo que pueden brindarte todo el apoyo que necesitas durante el proceso de registro de tu C-Corp.

¿Cómo crear una corporation en EEUU?

Estos son los pasos para abrir una C-Corp en Estados Unidos:

• Primero debes elegir el nombre de la empresa. Debes corroborar que el nombre esté disponible.
• Luego debes presentar los estatutos societarios en la agencia del estado donde estés registrando la corporación.
• Nombrar los administradores de la empresa. En la mayoría de los estados es requisito que el directorio esté compuesto al menos por tres personas.
• Se debe realizar una reunión en la que los socios firman los estatutos y corroboran los nombres de los directivos de la sociedad.
• Obtener el número de identificación de empleador (EIN) en el IRS.
• Solicitar las licencias específicas para la actividad que realizará la corporación.

¿Por qué una corporation?

Como conclusión, podemos decir que abrir una corporation en Estados Unidos es conveniente por diferentes factores. Por un lado tenemos el ahorro impositivo que significa para los propietarios y por otro lado, al tener responsabilidad personal limitada, reduce los riesgos para los dueños.

Claro que hay que tener en cuenta que aunque los propietarios pagan menos impuestos, el tratamiento impositivo que recibe una C-Corp hace que la empresa pague más impuesto que si creas una LLC.

Por eso te recomendamos que te asesores con expertos en temas legales e impositivos, ya que cada caso requiere un análisis profundo para saber cuál es la mejor estructura societaria.

Además, abrir una corporación permite la emisión de acciones preferenciales y recaudar fondos en la bolsa, cosas que no se puede hacer si prefieres crear una LLC.

Otro punto a favor de registrar una corporación en EEUU es que permite beneficiarse de disposiciones relacionadas con la exclusión de determinadas ganancias de capital.

La mayor formalidad de las corporaciones también hace que sean el formato ideal a la hora de atraer nuevos inversores, ya que existen garantías de que se seguirán ciertos mecanismos estándares a la hora de gestionar y controlar el negocio. Además, retirarse de una corporation es más simple que hacerlo de una LLC.

¿Cómo podemos ayudarte en Ltd24ore?

En Ltd24ore somos expertos en la apertura de corporaciones en los EEUU. Trabajamos en la creación de empresas para inversores extranjeros en el Reino Unido, Portugal, España, Estados Unidos y más países.

Podemos asesorarte en todos los trámites necesarios para registrar tu startup en USA y asesorarte cuál es el mejor estado para hacerlo y cuál es la estructura societaria más conveniente según tu caso particular y según los objetivos de la empresa.

Gracias a nuestra experiencia con cientos de clientes, sabemos lo difícil que puede parecer abrir una empresa en un nuevo mercado, por eso nuestro trabajo es acompañar a nuestros clientes en cada paso que necesitan dar en su nuevo emprendimiento.

En Ltd24ore conocemos la legislación de Estados Unidos y hablamos en tu mismo idioma. Si necesitas hacernos una consulta para crear una corporación en algún estado norteamericano, puedes ponerte en contacto con nuestros asesores.

Estas son las algunas de las funciones que podemos realizar por ti si decides crear una C-Corp con Ltd24ore:

• Constitución de empresa en línea, sin la necesidad de un notario.
• Costos reducidos en los trámites de registro societario.
• Servicio de gestión fiscal, teneduría de libros y  gestión contable en línea.
• Preparación de las cuentas de la empresa y presentación de la declaración de impuestos ante los distintos entes americanos.
• Acceso gratuito a nuestro software de contabilidad que trabaja con inteligencia artificial.
• Asesoramiento personalizado a través de nuestros canales de comunicación: chat, correo electrónico y teléfono.
• Asesoramiento con profesionales expertos en legislación norteamericana.

En Ltd24ore buscamos construir relaciones de largo plazo con todos nuestros clientes. Lo logramos siendo responsables y profesionales desde el primer día y trabajando para brindarte un servicio de alta calidad.

Si tienes alguna duda de cómo abrir una empresa en Wyoming o en cualquier otro estado de USA, puedes escribirles a nuestros asesores o llamarnos, y sabremos cómo ayudarte.